资金时间价值管理在企业财务管理中的应用

作者:李冉 刊名:财经界 上传者:徐兆宏

【摘要】随着企业在经济大发展的背景下的不断成长,越来越多的先进管理理念被灌输到了企业财务管理的过程之中。目前在我国企业的发展过程中,资金时间价值管理还处于较为新颖的领域阶段,很多企业对这一点并不了解,这也导致了企业在发展的过程中对资金时间价值管理方面的浪费。本文从资金时间价值管理的意义和一些需要注意的地方出发,探讨资金时间价值管理作为一种现代化的企业财务管理手段在企业财务管理中的应用。

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财经界 Money China 资金时间价值管理在企业财务管理中的应用 中国储备粮管理总公司 李冉 摘要:随着企业在经济大发展的背景下的不断成长,越来越多的先 进管理理念被灌输到了企业财务管理的过程之中。目前在我国企业的 发展过程中,资金时间价值管理还处于较为新颖的领域阶段,很多企业 对这一点并不了解,这也导致了企业在发展的过程中对资金时间价值 管理方面的浪费。本文从资金时间价值管理的意义和一些需要注意的 地方出发,探讨资金时间价值管理作为一种现代化的企业财务管理手 段在企业财务管理中的应用。 关键词:资金时间 价值管理 企业财务管理 财务会计工作 资金 管理 资金时间价值管理是企业财政管理中一种规避财务风险的方式, 这是企业在资本控制阶段实现自身资本风险最小化和利益最大化的考 量。资金时间价值管理在企业财务工作中十分重要,明确资金在企业 资本管理中的发展作用对企业资金分配和发展有着重要的作用。面对 风险如何采取正确的举措让企业渡过难关并取得利益,资金时间价值 管理和企业投资风险密切相关,在资金链条流动之中如何能通过资金 时间价值管理取得最大利益是目前企业财务管理者急需探讨的问题。 一、资金时间价值管理的基本概念 (一)资金时间价值 资金时间价值与资金所经过的时间密切相关,一般表现为在时间 经过的情况下货币所发生的增值效益,这一效益是和时间的延长成正 比的。但是在通货膨胀超过资金时间价值得情况下这一状况极有可能 会发生变化。资金时间价值的概念和心理学的概念密切相关,在心理 学和经济学的交叉学科中,消费心理学和资金时间价值管理交织在一 起,资金时间管理在消费上也基本等同于推迟消费所带来的回报。在 企业的财务管理工作中,资金在生产和流通当中出现的增值是资金时 间价值的基础成本,而只有将这一部分资金投入到风险投资当中去,才 能取得更大的经济效益。 (二)资金时间价值的计算方式 资金时间价值可以通过计算而量化,从而更好地估计出企业当前 的财务情况。资金时间价值的具体计算方法可以参考利息的计算方 法,并且也分为单利计息和复利计息两种计算方式。单利计息的计算 方式较为简单,按照本金和利息率的固定数值进行运算,利息取出不计 入下一个起息周期。而复利计息是指在计算利息的过程中将上一个周 期的利息作为本金加入计算,计算结果和所采用的数据一直处在浮动 的状态。举例来说,将 100元以年利率为 10%的情况下计算两年后的 利息,按照单利计息的方法,其利息是 20元,而按照复利计息的方法, 两年的利息是21元,这是一个比较简单的差别。而在这一运算过程的 概念中,“复利计息”本身就是对资金时间价值的体现。 二、资金时间价值管理在企业财务中应该注意的问题 (一)加强资金时间价值管理中时间价值的影响程度 在企业的风险投资过程之中,如何保障企业资本价值在投资中实 现最大化是当前需要解决的重要问题之一,也是企业通过资金时间管 理获得更大利润的重要前提。值得注意的是,资金时间价值管理的风 险性在投资的初期就必须被考虑,这样才能充分发挥资金时间价值管 理的作用。 (二)进行多元化的企业资本投资 在经济学上有一句著名的俗语,“不要把鸡蛋放在同一个篮子里”, 在企业资金时间价值管理方面也是如此,选择较为多元化的投资方式 才能保障企业对于本身资本的控制力,从而避免但一投资为企业带来 的巨大风险。在多元化选择投资的过程中,一定要注意对各种风险进 行准确的预估,从而实现企业在多种投资渠道方面较为游刃有余的选 择。在资金时间价值管理的体系当中,多元化投资要充分把握自身的 条件,从而实现企业的财务

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