国有金融机构监事会实践与理论探索——基于现代金融企业制度的视角

作者:金立群;崔光庆;厉萍;吕伟 刊名:财政研究 上传者:林鑫青

【摘要】监事会是公司治理层面专司监督职责的机构。国有金融机构监事会是公司治理国际经验与中国国情相结合的产物,是国有金融机构改革过程中一项重要的制度创新。股份制改革以来,各家国有金融机构监事会积极探索有效工作模式,发挥建设性监督职能,走出了一条中国特色国有金融机构内部监督的路子。中投公司监事会从国有出资人代表的职责定位出发,在公司治理框架下开拓创新,与有关部门一道,为增强国有金融机构监事会工作实效展开了积极探索。实践证明了监事会制度的必要性及合理性,也引发了从经济、历史、法律和文化视角对监事会制度的进一步理论思考。在实践与理论探索的基础上,下一步,国有金融机构监事会将按照十八大对经济体制改革的整体部署,进一步改善工作体制和机制,以促进国有金融机构更好地服务于实体经济。

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金融是现代经济的核心,金融机构则是金融体系的核心。现代金融企业制度是国有金融机构的改革方向,也是市场经济体制的重要基础性制度。自2003年启动股份制改革以来,国有金融机构监事会依据公司法、监管规章和公司章程,探索有效工作模式,发挥建设性监督职能,走出了一条中国特色国有金融机构内部监督的路子。本文拟从现代金融企业制度的视角,对股改以来国有金融机构监事会的实践探索进行总结,对国有出资人代表监事会推动控参股机构监事会工作的实践探索进行梳理,对监事会制度做进一步的理论思考,并提出完善监事会工作体制和机制的若干思路。一、国有金融机构监事会工作的实践探索2003年以来,国有独资商业银行、证券公司、保险公司等相继启动股份制改革,根据《公司法》要求建立了“三会一层”的公司治理架构,国有金融机构内设监事会制度正式建立。作为外派监事会制度的历史延续,内设监事会适应了金融机构业务日益复杂,对监督的及时性、连续性和专业性要求日益提高的特点,在履职尽职监督、风险内控监督、财务监督、专项调查研究等方面进行了积极探索,为完善公司治理、改善经营管理、防范系统性风险、促进金融机构健康可持续发展发挥了重要作用。(一)有效履行履职监督职责,切实加强金融机构内部权力约束。经合组织(OECD2004)认为,公司治理是一整套制度安排,通过这样的制度安排,能够确定公司目标、实现目标的途径以及监督绩效的方式。良好的公司治理,能够为董事会和管理层提供恰当的激励机制,促其实现符合公司和相关者利益的目标,并且能够保障有效的监督。从监事会制度的起源和发展看,监督董事和高管履行公司职务的行为,使公司决策和管理符合股东等相关者利益,恰恰是监事会最核心的职责。《公司法》从国家法律层面赋予了监事会对董事和高管人员执行公司职务行为进行监督的职责,并规定当董事高管的行为损害公司利益时,监事会可要求其予以纠正,董事高管执行公司职务时若因违反法规或章程给公司造成损失,监事会可应股东要求行使诉讼权。这些规定,从法律层面为监事会行使履职监督职责提供了保障,同时引发出几个需要在实践中回答的问题,即:监督什么?如何监督?怎样确保制衡和效率的平衡?股改以来,各家国有商业银行监事会对此进行了积极探索。一是将日常监督作为履职监督的基础。在新任董事到任时,监事会与新任董事进行座谈,就董事履行忠实和勤勉义务、依法合规履职等提出意见,帮助其熟悉监事会监督制度和工作流程。在其履职过程中,监事会重点关注董事会及管理层执行国家法律法规和宏观经济金融政策情况,董事会执行股东大会决议情况,管理层执行董事会决议情况,“三重一大”决策情况,战略管理情况,重点风险管控情况,以及绩效考核情况等。针对问题或风险,监事会及时发出提示函,并跟踪整改落实情况,如有的银行监事会向董事会和独立董事发送《进一步加强独立董事履职尽职的建议》;有的银行监事会针对监管部门出台涉及公司治理的监管规定,向董事会和高管层发函提示抓紧修订公司治理文件;一些银行的监事会提示董事会和管理层注意控制海外业务扩张风险,从而避免了所在银行在国际金融危机中遭遇大的冲击。二是对董事和高管的年度履职情况进行集中评价。通过审阅董事高管的年度履职报告、访谈、座谈、测评等方式,结合监管部门意见,并利用日常监督结果,对董事高管年度履职情况提出评价意见,报告股东大会和监管部门,同时向评价对象反馈评价意见。如,有的银行监事会向列席本行董事会会议的监管机构代表和部门负责人发送测评表,引入第三方意见,测评董事和高管的会议表现,构建立体、公正的评价体系。实践证明,国有商业银行董事和高管对监事会履职评价意见非常重视,

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