操作风险显现 管理亟需加强——对银行结算账户管理工作的调查与思考

资源类型:pdf 资源大小:550.00KB 文档分类:经济 上传者:李奇军
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【作者】 王广明 

【出版日期】2005-04-10

【摘要】<正>人民币银行结算账户是整个社会经济活动资金收付结算的载体,规范人民币结算账户的开立和使用,对保证支付结算活动的正常进行、维护经济金融秩序的稳定具有重要作用。为进一步加强风险防范和控制,最近,我们对基层网点执行《人民币银行结算管理办法》(以下简称《办法》)的情况进行了一次调查。

【刊名】现代金融

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人 民币银行结算账户是整个社会经济 活动资金收付结算的载体,规范人民 币结算账户的开立和使用,对保证支付结 算活动的正常进行、维护经济金融秩序的 稳定具有重要作用。为进一步加强风险防 范和控制,最近,我们对基层网点执行《人 民币银行结算管理办法》(以下简称《办 法》)的情况进行了一次调查。 存在问题 1.“了解你的客户”的原则未能很好 落实。少数基层网点的经办人员在账户的 开立环节上把关不严,对客户提交资料的 “真实性、合规性、完整性”审查不严。一是 开立非基本存款账户开户资料中缺少基本 存款开户许可证、法定代表人对经办人的 授权书、税务登记证等;二是存款人提供的 企业法人营业执照、事业单位登记证和组 织机构代码证等证明文件已失效;三是开 立预算单位存款账户未提供财政部门出具 同意的“行政事业单位开户申请书”;四是 对异地注册到本地申请开立账户的企业没 有到企业的工作场所或居住地核实相关情 况。 2.银行结算账户管理制度不完善。虽 然人民银行对人民币银行结算账户管理工 作提出了新的更高的要求,但由于基层行 受诸多主客观因素的制约.未能结合实际 情况制定一套人民币银行结算账户管理制 度,突出表现在银行结算账户年检、与存款 人签订银行结算账户管理协议、异常支付 交易分析报告等制度的贯彻和落实上。 3.银行账户管理不严,企业多头开 户。《办法》特别规定一般存款账户是在基 本存款账户开户银行以外的银行开立的银 行结算账户。从检查情况反映,少数基层 网点在认识上出现偏差,在已为存款人开 立基本存款账户的同时,又违规为其开立 一般存款账户。 4.违规使用账户的现象较为普通。一 是少数基层网点未能严格执行生效日制 度,在存款人正式开立银行结算账户3个工 作日内就办理付款业务;二是部分基层网 点在开立非基本存款账户后,未能在规定 的3个工作日内书面通知其基本账户开户 银行,而且少数基层网点在发出的通知书 中未注明账户性质,要素不全;三是极少数 网点办理从开户单位银行账户中转人个人 结算账户超过5万元的款项,未严格执行每 笔应附有合法的付款依据的规定。 5.临时存款账户的管理和使用不规 范。少数基层网点在开立临时存款账户时, 开户申请书上未能注明与存款人约定的账 户有效期限,造成该账户在使用时间上存 在漏洞;部分网点在《办法》颁布前开立的 临时存款账户,有的使用时间已超过规定 的最长期限2年,但仍在继续使用,未按《办 法》的要求重新办理开户手续。 原因剖析 1.放松管理为存款。人民币银行结算 账户是对公存款的“蓄水池”,在当前以存 款实绩作为考核基层网点负责人和客户经 理业绩“硬指标”的背景下,使他们压力倍 增,加大了拓展对公存款的力度,只要有存 款到账,对有瑕疵的开户资料则是“迁就” 有加,对应尽的管理义务则是能“放水”就 “放水”。 2.思想认识有偏差。基层网点的部分 工作人员对新《办法》学习不透彻,尤其是 对具体的操作流程心中无数,片面认为账 户管理工作既繁琐又不会带来直接的经济 效益,“重开户轻管理”的思想较为突出;对 账户的使用管理松懈,对大额资金和可疑 资金的流向不明就里;甚至把账户管理与 业务发展对立起来,把放弃制度执行作为 吸引客户的手段,谁严格管理谁吃亏的想 法“作祟”严重。 3.客户配合不到位。调查中发现,少 数企事业单位负责人和财务人员对新的管 理办法不了解,对账户管理的具体事务不 支持、不配合,而是片面地强调银行应为其 提供优质服务,而不履行自己应尽的义务, 当其要求得不到满足时动辄以撤户相威 胁,倒逼银行就范。 对策建议 1.认真学习,宣传到位。基层行无论 是管理人员还是经办人员,都要加强对《办 法》的学习,吃透《办法》的精神,在正确理 解《办法》条款的基础上,积极配合人民银 行加大宣传力度,充分发挥农行网点网络 和客户经理熟悉客户的优势,坚持不懈地 进行宜传,使广大客户充分认识到加强人 民币结算账户管理不仅惠及社会而且最终 利于自身,在行动上支持配合农行管理结 算账户,自觉遵守《办法》的有关规定,共同 维护社会经济金融秩序。 2.统一认识,理顺关系。当前,基层行 应妥善地解决管理与发展的矛盾,在牢固 确立“发展是兴行第一要务”理念的基础 上,认真做好账户的拓展与维护工作。要从 以往滥开乱用账户、随意提供结算工具等 违法违规行为被司法部门追究连带责任的 案例中吸取教训,坚持走管理与发展齐抓、 规范与开拓并重之路,推动农行账户管理 工作在稳健的基础上快速发展。 3.借风扬帆,彻底规范。2005年,全国 统一人民币银行结算账户管理系统的上线 运行将给农行规范账户管理工作带来千载 难逢的契机。当务之急是要根据人民银行 的部署,抓紧做好账户年检的资料准备工 作,对年检工作中遇到的问题分门别类地 作出处理。一是对核准类账户,由于证明文 件过期失效不能参加年检的,要提示客户 尽快重新办理登记手续;对无证明资料的 客户要协助其补办相关的证明资料;对超 期使用的临时存款账户必须在重新申报核 准的基础上再办理年检。二是对备案类账 户,要在确定其基本存款账户已年检的基 础上再办理年检手续。三是对经过努力还 是不能提供完整开户资料的客户,只能“忍 痛割爱”作销户处理;对长期不发生业务往 来的客户,要在发出撤销账户通知后30日 内无回应的情况下,作久悬账户处理。 4.把握重点,防“病”入口。鉴于基本 存款账户可以异地开立、而一般账户的不 惟一性等情况进一步加大了金融风险,对 金融机构的抗风险能力提出了更高的要 求。因此,在日常工作中,应重点加强对异 地注册到本地申请开立基本存款账户和临 时存款账户的审查。对存款人是否具备开 户条件、开户手续是否完备、开立基本账户 是否有注册地人民银行分支机构未开立基 本存款账户的证明材料;开立临时存款账 户是否有基本存款账户开户登记证,从事 经营活动的是否经当地工商行政管理部门 批准,临时机构是否有当地主管部门的批 文,异地从事建筑安装施工活动的要提供 合同原件等,在此基础上办理开户手续和 登记开户登记证。 5.强化监控,规避风险。一是端正经 营思想,加强自律管理。各级财会监管员 应将账户管理工作纳人日常督查工作范 畴,对账户管理工作中存在的各类违规行 为加大处罚的力度。基层网点要进一步提 升账户管理工作水平,必须对已开立的账 户的使用情况加强监控和管理。重点是存 款人对结算账户的使用不得超出其账户性 质的使用范围,不得让存款人违规使用账 户;对临时存款账户必须严格执行有效期 限管理;严格审查单位账户转人个人结算 账户超过5万元的付款依据,防止走过场; 严格执行开户生效日制度;切实屐行开立 非基本存款账户告知义务。二是防范网络 风险。伴随着网络技术的发展,我们在享 受了数据集中处理、资金汇划提速等种种 便利之时,如果账户管理出现问题,那么 将使原有的单一网点风险渗透到整个网 络。因此,基层网点必须加强对结算账户 异常情况的监控,对存款人存人现金是否 违反账户性质和国家有关现金管理规章、 现金支取是否异常、是否利用多个银行账 户套取现金或进行非法洗钱活动、是否利 用多个账户套取银行信用等内容进行重点 监督。 (作者单位:农业银行深阳市支行)操作风险显现 管理亟需加强——对银行结算账户管理工作的调查与思考@王广明$农业银行溧阳市支行<正>人民币银行结算账户是整个社会经济活动资金收付结算的载体,规范人民币结算账户的开立和使用,对保证支付结算活动的正常进行、维护经济金融秩序的稳定具有重要作用。为进一步加强风险防范和控制,最近,我们对基层网点执行《人民币银行结算管理办法》(以下简称《办法》)的情况进行了一次调查。

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