实施五大再造工程 构筑风险管理体系

资源类型:pdf 资源大小:510.00KB 文档分类:经济 上传者:姚峰林

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【作者】 王晓春  郑国中 

【出版日期】2005-04-10

【摘要】<正>银行全面风险管理的关键在于能及时准确地找到每种业务所暴露的风险点,通过风险计量模型以及测量系统加以度量,然后根据已经量化了的风险大小进行相应的风险管理。农业银行要达到这一

【刊名】现代金融

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银 行全面风险管理的关键在于能及时 准确地找到每种业务所暴露的风险 点,通过风险计量模型以及测量系统加以 度量,然后根据已经量化了的风险大小进 行相应的风险管理。农业银行要达到这一 目标,就需要在全面风险管理的理念之下, 对现有的风险管理体系进行相应的调整。 与国外先进商业银行相比,目前农行在风 险管理的机制、组织、文化、技术、流程等方 面都存在着较大差距,应从以下几方面加 快全面风险管理体系的变革。 风险直接挂钩,与银行最终的盈利目标相 统一,为银行各个层面的业务决策、发展战 略、绩效考核、目标设定等多方面经营管理 提供重要、统一的标准依据。 二、风险管理组织再造:从现行的平面 式层级化管理向矩阵式垂直化管理转变 一、风险管理机制再造:从无资本金约 束到依风险配置资本,再向资本精细化管 理过渡 资金的多少,决定了银行的实力和支 付清偿能力,它不仅可以保证银行经营活 动的正常运行,而且可以应付偶发性资金 短缺,从而维护存款人的正当利益和公众 对银行的信心。由于国家实行了严格的金 融保护,因而农业银行事实上享受了国家 信用,对与业务发展相匹配的资本金充足 率并不热衷,农行2001年的资本充足率只 有144%。但近年来,正是由于资本充足率 这个“刚性指标”在我国被“软化”,才会出 现农行这样的商业银行一方面资本严重不 足,另一方面为了近期目标,如为加大盈 利、稀释不良贷款比率而大幅增加信贷资 产。去年一季度,国有商业银行贷款增加了 3999亿元,同比少增984亿元,而农行一季 度新增贷款1617亿元,同比多增266亿元。 牢固树立用资本覆盖风险的观点,这 是银行取得社会信用的重要前提。在西方 发达的银行制度下,代表全体股东利益的 董事会明确地承担起银行在其全部经营管 理过程中的所有风险,并以银行的全部资 本金作为承担风险的最终边界。一个拥有 几近枯竭的资本金和不良资产居高不下的 银行,无论管理有多严密,都谈不上全面风 险管理。 在资本金补足后,农行更应重视资本 金的精细化管理。在资本配置上以经济资 本为核心约束风险资产总量的增加,指导 业务资源有效配置,促进资产结构调整。在 绩效考核上强调资本回报对经营管理的约 束,要由考核账面利润向考核风险调整后 资本回报率(R AROC)转变。RAR0c的精要 是:将风险带来的未来可预计损失量化为 当期成本,直接对当期盈利进行调整,衡量 经风险调整后的收益大小,并且考虑为可 能的最大风险做出资本储备,进而衡量资 本的使用效益.使银行的收益与所承担的 长期以来,农业银行缺乏专门的风险 管理部门,因为,人员因素涉及到人力资源 部,系统因素涉及到科技部,流程因素涉及 公司金融部、个人金融部等业务部门及内 部审计等后台部门,而外部事件会涉及安 全保卫、法律事务等部门,这种分散管理的 做法,使得银行系统缺乏统一的操作风险 管理战略和政策,使得有些风险因无人管 理而陷入真空状态。同时,农业银行的内 部审计部门与一般部室平行设置,在此管 理模式下的风险管理人员缺乏独立行使职 权的体制支持,对控制本级行不正确贯彻 执行上级行风险政策的扭曲行为也显得力 所不及。 为达到有效制衡,农业银行风险管理 组织架构应从现行的平面式层级化管理向 矩阵式垂直化管理过渡。应在完善的公司 治理结构基础上,建立相互独立的、垂直的 风险管理组织框架。可在董事会领导下设 立一个跨越不同风险类别的风险管理委员 会。该委员会独立于业务部门,它负责引 导和强化跨部门和交易的风险管理,并对 全行风险状况有最终的判决权。风险管理 委员会以董事会的风险管理战略为依据, 制定全行的风险管理政策,是全行风险管 理的最高协调及议事机构。风险管理总部 作为风险管理委员会的下设执行机构,负 责全行风险的集中管理,制定风险管理指 引及组织实施。分行作为二级法人,是风 险控制前站,应设立专门独立的风险控制 部门,对本部门从事的所有业务进行风险 评估和监控,对每一项业务的进展都应撰 写风险评估报告,风险控制部根据该项业 务可能出现的风险进行预估并标出风险等 级。由此形成自上而下的垂直领导、横向 牵制的风险管理组织框架,各风险管理部 门权责明确,促使农行风险管理体系独立 高效运行。 同时,为建立全面的风险信息报告系 统,进行有效的市场风险与信用风险信息 的采集与处理,农行可在涉及风险的每一 业务部门设立“风险管理窗口”或任命相应 的风险经理,他们将每日的风险信息及时 准确地向风险管理职能部门汇报,使风险 管理部门和每一个业务部门之间保持密切 有效的联系,同时使其独立于业务部门之 外。另一方面,通过风险经理的设置,可达 到前移风险管理关口的作用,通过“窗口” 传递和执行风险管理政策,从业务风险产 生的源头进行有效控制。 三、风险文化观念再造:由风险管理与 业务发展“两张皮”观念向全面、可持续发 展的风险文化观转变 风险管理文化是一种融合现代商业银 行经营思想、风险管理理念、风险管理行 为、风险道德标准与风险管理环境等要素 于一体的文化力,是商业银行企业文化的 重要组成部分。 但长期以来,农行的绩效考核不是经 过风险调节之后的收益最大化,规模扩张 成为业绩的惟一衡量尺度。各层级的风险 承担者为完成既定的业务量和利润目标, 往往乐于追求业务量和利润增长,而这两 项目标均可能被通过承担更大风险来实 现。作为以风险为基本经营特征的银行,这 些做法和评价客观上对农行的风险文化和 正确的经营理念形成负面的引导。还有不 少人往往将风险管理与业务发展看成是相 互对立的矛盾,从而认为风险管理必然阻 碍业务发展,业务发展必然排斥风险管理, 局部利益至上的本位主义导致银行风险管 理偏好和业务发展政策的过度波动。在这 一理念影响下,银行的风险管理与业务发 展被割裂开来,形成“两张皮”,不能妥善处 理好风险控制与业务发展的平衡,甚至有 的基层行时常出现“遇到红灯绕着走”的现 象,譬如“公司贷款”审批权上收了,就转放 “个人贷款”,“个人贷款”被否决了,就以 “公司贷款”替换。 无数的事例告诉我们,树立科学的风 险管理理念比识别和评估风险更重要。国 际上不少金融机构因风险控制不当而造成 倒闭的案例中,原因往往并不是因为它缺 乏风险控制机制,而主要是因为其从业人 员的风险管理意识过于薄弱。 培育科学发展观指导下的农行风险管 理文化,涉及到一个金融机构考核基础、管 理文化的改变,将是一个长期的过程。同 时,倡导和强化风险意识,树立囊括各个部 门、各项业务、各种产品的全方位风险管理 理念,引导和推进风险管理业务的发展也 需要长时间推进。 础上搭建一个风险分析平台,人们可以根 据需要新增、调整风险模型,并根据风险模 型对风险进行识别和度量,最后利用分析 平台提供的分析度量方法在各业务系统中 进行风险控制。对照西方商业银行先进的 风险管理方法,农业银行有以下四个方面 的差距,需要奋起直追: 1.数据库。用信息技术语言来说,风 险管理就是用一个科学的方法建立风险管 理模型,对数据进行整理、加工、展现、挖掘 的一个详细数据处理过程。数据源的完整 性和可用性在很大程度上影响着数据分析 的精确度。农业银行首先应做好繁重的客 户数据的整理工作,这项工作对日后业务 开展、风险管理的作用非常大。 2 .IT技术。目前农业银行的应用系统 还多是操作型系统,而不是以分析型导向 的系统。 3.先进的风险分析技术。 4.缺少懂得风险管理理念、风险度量 和管理技术的人才。 四、风险管理技术再造:由浅层次的财 务分析向建立数据库、采用模型度量风险 方式转变 五、风险管理流程再造:由仅重视业务 流程建设向实现业务发展和风险管理流程 同步发展转变 砂嗯,,一卿沐冬、、、气 我们在把每一笔贷款变成自己资产的 时候,不仅仅在乎它风险的大小,而是应该 非常明确地把它的风险度标明。用先进的 风险定量分析方法,对各种复杂的风险进 行精确的计算和配置,将市场风险和信用 风险降到最低程度,以期 外呱‘洲’ ;富‘尹 获取最大的利润回报,是 农业银行的当务之急。 经过多年的发展,西 方银行已建立了大而全 的数据库,在银行经营环 境基本稳定的情况下,根 据这些数据能准确计算 出客户的违约概率、违约 损失率。 一个好的风险管理 系统需要一个具备前瞻 性的基础架构,如先建立 聚集有效信息的数据中 心,奠定风险分析的基 础,然后在数据中心的基 风险管理的流程是确保商业银行内的 所有风险都在被有效管理的一系列活动。 它包含以下几个部分:一是找出风险。这 是一个重要的但常被忽视的风险管理过程 的定性分析部分。二是风险评估。通过风险 评估,可以判断公司的某项活动、战略和业 务从风险调整的角度看是否合适。三是操 作。四是风险测量和控制。测量和控制是风 险管理系统的基础部分,测量承担着定量 风险和判断风险程度是否和设定的风险偏 好相适应;控制是诸如设定权限和防止越 权行为等措施。五是价值评估。价值评估承 担着检查各项风险业务的责任,通过获得 的收益以及承担的损失比较以区分各项业 务活动的不同。 农业银行应确定新的产品分类方法, 在新的业务流程基础上完善全方位的风险 管理流程,实现业务发展和风险管理的同 步,逐步做到按产品、地区、业务、主线来识 别风险。对那些已经不再适用的流程,应 及时修改或废除。 (作者单位:农业银行南通分行)实施五大再造工程 构筑风险管理体系@王晓春$农业银行南通分行 @郑国中$农业银行南通分行<正>银行全面风险管理的关键在于能及时准确地找到每种业务所暴露的风险点,通过风险计量模型以及测量系统加以度量,然后根据已经量化了的风险大小进行相应的风险管理。农业银行要达到这一

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